Налоговые юристы на Кипре

Наша налоговая практика консультирует физических лиц и компании по вопросам применения кипрских налогов. Мы берём на себя декларации и переписку с Налоговым департаментом.

Мы работаем с теми, кто переезжает на Кипр, с компаниями, которые открываются или реструктурируются здесь, и с клиентами, получившими налоговое начисление, которое они хотят оспорить.

Сами правила: ставки, шкалы и изменения реформы 2026 года описаны в нашем руководстве по налоговой системе Кипра.

Налоги на недвижимость и налоговый консалтинг

Значительная часть обращений связана с недвижимостью. Мы консультируем покупателей и владельцев по НДС при покупке, включая сниженную ставку 5% на первое жильё, по сборам за переоформление, по налогообложению дохода от аренды и по налогу на прирост капитала при продаже.

Для инвесторов и арендодателей мы выстраиваем структуру владения заранее: от того, оформлена недвижимость на физическое лицо или на компанию, зависят и ежегодные платежи, и налог при продаже.

Консультации для физических лиц

Работа с физическими лицами обычно начинается с резидентства. Мы оцениваем, проходите ли вы тест 183 дней или тест 60 дней, что это означает для вашего общемирового дохода и доступен ли вам статус нон-дом.

Дальше – постановка на учёт в Налоговом департаменте, годовая декларация, налогообложение зарубежных пенсий, дохода от аренды и прироста капитала по кипрской недвижимости.

Перед переездом клиенты обычно хотят понять две вещи: как будет выглядеть их налоговая нагрузка на Кипре и как она соотносится с налогами страны, из которой они уезжают. Мы прорабатываем обе, включая применение соглашений об избежании двойного налогообложения.

Консультации для компаний

Компании мы консультируем по налоговому резидентству и сабстенсу, а с налогового 2026 года – по действию теста инкорпорации.

Мы сопровождаем структурирование групп и применение льгот, включая режим IP Box и условный процентный вычет.

По части комплаенса мы готовим и подаём годовую декларацию, работаем с вашими аудиторами над отчётностью, рассчитываем предварительный налог и ведём регистрацию и декларации по НДС. Реформа перенесла ряд сроков подачи, и мы следим, что и когда наступает именно для вас.

При редомициляции компании на Кипр или ликвидации структуры налоговую часть мы ведём вместе с нашей корпоративной практикой.

Налоговые споры и взаимодействие с Налоговым департаментом

Мы представляем клиентов при возражениях на налоговые начисления, при проверках и запросах информации, а также в переговорах о штрафах и урегулировании задолженности.

Сроки для подачи возражений короткие. Лучше обратиться за советом сразу после получения начисления, а не после истечения срока.

Налоговые сертификаты и подтверждения

Мы получаем сертификаты налогового резидентства, подтверждения статуса нон-дом и справки об отсутствии налоговой задолженности, а также готовим подтверждающие документы, которые запрашивает Налоговый департамент.

Эти документы регулярно требуют банки и зарубежные налоговые органы. Отказы чаще связаны с оформлением документов, чем с существом дела.

Условия работы

Первая консультация бесплатна: на ней мы определяем, что вам в действительности нужно.

Дальше мы называем фиксированную стоимость согласованной работы, будь то декларация, получение сертификата, письменная консультация или спор. Стоимость и объём работы вы получаете письменно до начала.

Если дело выходит за согласованный объём, мы сначала сообщаем об этом и согласовываем новую фиксированную стоимость.

Основные налоги: краткий обзор

Коротко о правилах, действующих после реформы 2026 года:

• Подоходный налог для физических лиц: первые 22 000 евро в год не облагаются, далее шкала от 20% до 35% на доход свыше 72 000 евро.
• Корпоративный налог: 15% с 1 января 2026 года. Дивиденды и прибыль от реализации ценных бумаг в базу не входят, а режим IP Box и другие льготы снижают фактическую ставку.
• Взнос на оборону: 5% с дивидендов из прибыли, заработанной с 2026 года, 17% по переходным правилам для более ранней прибыли и с большинства процентов. Нон-домы взнос не платят.
• Аренда: вычет 20%, остальные 80% облагаются по обычной шкале, плюс взнос GeSY 2,65%. Взнос на оборону с аренды отменён.
• Прирост капитала: 20% только при продаже кипрской недвижимости и акций некотируемых компаний, стоимость которых не менее чем на 20% формируется из кипрской недвижимости.
• НДС: стандартная ставка 19%, сниженные 9% и 5%; регистрация обязательна при обороте свыше 15 600 евро. Для первого основного жилья действует сниженная ставка НДС 5%.
• Налог на недвижимое имущество отменён с 2017 года; собственники платят ежегодный муниципальный сбор. При покупке взимаются сборы за переоформление, если не был уплачен НДС.
• Зарубежные пенсии: единая ставка 5% с суммы свыше 5 000 евро в год или обычная шкала по выбору.

Подробные правила и все изменения реформы 2026 года собраны в руководстве по налоговой системе Кипра.